تحلیل نظام حقوق مالیاتی حاکم بر شرکت های تجاری از منظر کارآیی

توضیحات

فصل ۱-کلیات

۱-۱-جایگاه مقررات مالیاتی در حقوق ایران

۲-۱-تبیین مفهوم مالیات و بررسی انواع آن

۱-۲-۱-تعریف اقتصادی مالیات

۲-۲-۱-تعریف حقوقی مالیات

۳-۲-۱-انواع مالیات

۴-۲-۱-مالیات مستقیم و مالیات غیرمستقیم

۵-۲-۱-اهداف و وظایف مالیات

۶-۲-۱-اصول مالیات

۱-۶-۲-۱-اصول اقتصادی مالیات

۱-۱-۶-۲-۱-اصول کلاسیک

۲-۱-۶-۲-۱-اصول جدید

۲-۶-۲-۱-اصول حقوقی مالیات

۳-۱-کارآیی۱۹

۱-۳-۱-تعریف کارایی،‌ زمینه‌ها و ملازمات

۲-۳-۱-مفهوم کارآیی در شرکت های تجاری

۳-۳-۱-تحلیل موضوع کارآیی در شرکت های تجاری و مقررات مالیاتی مربوطه

فصل۲-مالیات مستقیم حاکم بر شرکت های تجاری

۱-۲-موارد شمول

۲-۲-مالیات بر درآمد املاک

۱-۲-۲-بررسی مالیات بر درآمد اجاره در قانون مالیات­های مستقیم

۲-۲-۲-مالیات بر نقل و انتقال

۳-۲-۲-مالیات بر حق واگذاری محل

۳-۲-مالیات بر درآمد‌اشخاص حقوقی

۱-۳-۲-موارد شمول مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی

۲-۳-۲-مالیات بر نقل و انتقال سهام و سهم الشرکه

۳-۳-۲-ادغام و تجزیه‌ی شرکت‌ها در قانون مالیات‌ها

۴-۲-مالیات بر درآمد اتفاقی

۵-۲-تحلیل مقررات مالیات بر درآمد در شرکت های تجاری۳۲

۶-۲-تحلیل و بررسی شرکت های تجاری۳۴

۱-۶-۲-تعریف شرکت های تجاری۳۴

۲-۶-۲-اقسام شرکت های تجاری

۱-۲-۶-۲-شرکت سهامی

۲-۲-۶-۲-شرکت با مسئولیت محدود

۳-۲-۶-۲-شرکت تضامنی

۴-۲-۶-۲-شرکت نسبی

۵-۲-۶-۲-شرکت مختلط

۶-۲-۶-۲-شرکت تعاونی

۷-۲-۶-۲-شرکتهای دولتی

۸-۲-۶-۲-شرکت های واقع در مناطق آزاد ایران

۹-۲-۶-۲-شرکت خارجی

۳-۶-۲- تحلیل مقررات مالیات بر درآمد در شرکت های تجاری

فصل ۳-مالیات غیر مستقیم حاکم بر شرکت های تجاری

۱-۳-تعریف مالیات بر ارزش افزوده

۱-۱-۳-تعریف ارزش افزوده

۲-۱-۳-تعریف مالیات بر ارزش افزوده

۲-۳-مشمولین

۳-۳-نرخ

۴-۳-انواع مالیات بر ارزش افزوده

۱-۴-۳-مالیات بر ارزش افزوده از نوع تولید

۲-۴-۳-مالیات بر ارزش افزوده از نوع مصرف

۳-۴-۳-مالیات بر ارزش افزوده از نوع درآمد

۵-۳-ویژگی‌های مالیات بر ارزش افزوده

۱-۵-۳-مالیات بر ارزش افزوده؛ یک مالیات عام

۲-۵-۳-گستردگی پایه‌ و درآمدزا بودن مالیات بر ارزش افزوده

۳-۵-۳-خنثی بودن مالیات بر ارزش افزوده

۴-۵-۳-عدم ایجاد تورم

۵-۵-۳-قابل انتقال بودن مالیات بر ارزش افزوده

۶-۵-۳-قابلیت غیرتنازلی بودن و اثر مثبت بر عدالت اجتماعی

۷-۵-۳-مالیات بر ارزش افزوده مبتنی بر عدم انباشت است

۸-۵-۳-تأثیر اجرای مالیات بر ارزش افزوده بر رفاه اجتماعی با وجود اقتصاد غیررسمی

۹-۵-۳-خودکنترلی بودن و جلوگیری از فرار مالیاتی

۱۰-۵-۳-اجتناب از وضع مالیات مضاعف

۱۱-۵-۳-ایجاد تحول در ساختار مالیاتی

۱۲-۵-۳-با ثبات بودن درآمد مالیات بر افزایش  افزوده

۱۳-۵-۳-ایجاد انگیزه سرمایه‌گذاری و تولید و افزایش رشد اقتصادی

۱۴-۵-۳-دارا بودن کمترین تأخیر در عملیات وصول۷۷

۱۵-۵-۳-تشویق صادرات و اثر مثبت بر تراز تجارت خارجی

۱۶-۵-۳-تسهیل ورود به پیمان‌های منطقه‌ای و بین‌المللی

۶-۳-تحلیل مقررات قانون مالیات بر ارزش افزوده در شرکت های تجاری

فصل ۴- رویکرد«حقوق و اقتصاد» به قانون گذاری

در حوزه مقررات مالیاتی حاکم بر شرکت های تجاری

۱-۴-تحلیل کارآیی شرکت های تجاری در تفاهم با نظریه بازی‌ها

۱-۱-۴-مفهوم نظریه بازی ها

۲-۱-۴-تعامل دولت و شرکت های تجاری در قالب نظریه بازی ها

۲-۴-قانونگداری بهینه از منظر اقتصادی

۱-۲-۴-معیارهای اقتصادی برای قانون بهینه

۱-۱-۲-۴-معیارکارایی اقتصادی پارتو

۲-۱-۲-۴-معیار رفاه اقتصادی کلدور و هیکس

۳-۱-۲-۴-معیار عدالت اقتصادی رالز

۴-۱-۲-۴-معیار ثروت اقتصادی پازنر

۲-۲-۴-جمع بندی معیارهای اقتصادی قانون گذاری