توضیحات
بخش اول: مفاهیم و مبانی نظری عدالت و مالیات
فصل اول: مفاهیم و مبانی نظری عدالت
گفتار اول: بازشناسی مفهومی عدالت
بند اول: تعریف لغوی عدالت
الف: برابری، مساوات، انصاف و بیطرفی
ب: توازن، تعادل، اعتدال، تناسب، حد وسط و مطابقت با نظم و قانون
بند دوم: تمایز مفهوم عدالت از مفاهیم مجاور
الف: تمایز از مفهوم انصاف
ب: تمایز از مفهوم برابری
بند سوم: تعاریف اصطلاحی عدالت
گفتار دوم: تاریخچه تحولات مفهومی و گونههای عدالت
بند اول: سیر تحول مفهومی عدالت
الف: سیر تحول مفهوم عدالت در اندیشه غرب
ب: سیر تطور مفهوم عدالت در اندیشه اسلامی
بند دوم: جایگاه طرح موضوع عدالت
الف: عدالت به عنوان وصفی از افعال ربوبی
ب: عدالت به عنوان وصفی از افعال انسانی
ج: عدالت به عنوان معیار حقانیت کارکردهای نظامات اجتماعی
بند سوم: ابعاد و قلمرو عدالت
الف: عدالت اجتماعی
ب: عدالت اقتصادی و قلمروهای آن
۱: عدالت توزیعی
- عدالت معاوضی
ج: عدالت قضایی
۱: عدالت کیفری (مکافاتی)
۲: عدالت رویهای
فصل دوم: مفهوم شناسی مالیات
گفتار اول: مفهوم مالیات، اهداف و انواع آن
بند اول: تعریف مالیات
بند دوم: ضرورت و اهداف وضع مالیات
بند سوم: تاریخچه مالیات
بند چهارم: تمایز مالیات و نهادهای مالی مشابه
الف) تفکیک مالیات از باج، خراج و گزیت
ب) تفکیک مالیات از عوارض
ج) تفکیک مالیاتهای متعارف از مالیاتهای دینی (شرعی)
گفتار دوم: تحدید قلمرو مالیات
بند اول: مالیات و وظایف دولت
الف: دولت حداقلی
ب: دولت حداکثری
ج: دولت مقررات گذار
بند دوم: مالیات و حق مالکیت
الف: حق مالکیت خصوصی
ب: حدود حق مالکیت خصوصی
فصل سوم: مفاهیم و مبانی نظری عدالت مالیاتی
گفتار اول: بازشناسی مفهومی عدالت مالیاتی
بند اول: تعریف لغوی
بند دوم: تعریف اصطلاحی
بند سوم: قلمرو عملکرد عدالت مالیاتی
گفتار دوم: طبقه بندی مفاهیم عدالت مالیاتی
بند اول: مفهوم عدالت ماهوی در مرحله سیاستگذاری و قانونگذاری
الف: مفهوم عدالت مالیاتی ماهوی
ب: سطوح عدالت مالیاتی ماهوی
۱: مفهوم عدالت مالیاتی ماهوی افقی
۲: مفهوم عدالت مالیاتی ماهوی عمودی
ج: مبانی عدالت مالیاتی ماهوی
۱: اصل بهای خدمات
۲: اصل توانایی پرداخت
بند دوم: مفهوم عدالت شکلی در مراحل تشخیص، وصول و رسیدگی به دعاوی مالیاتی
گفتار سوم: اصول عدالت مالیاتی
بند اول: اصول ماهوی(حقوقی)
الف: در مرحله سیاستگذاری و وضع قوانین
۱: اصل برابری در پرداخت هزینههای عمومی
۲: اصل تناسب مالیات با خدمات
۳: اصل عمومیت و گستردگی پایههای مالیاتی
۴: اصل توزیعی و جبرانی بودن مالیات
۵: اصل برابری قانونی یا اعمال برابر قوانین مالیاتی
۶: اصل تبعیض مثبت
۷: اصل شخصی بودن مالیات
۸: اصل مطلوبیت درآمد
۹: اصل شفافیت
۱۰: اصل عدم عطف به ماسبق شدن قانون مالیاتی
۱۱: اصل مصرف موضوعی مالیات
ب: در مرحله تشخیص و وصول
۱: اصل قانونی بودن وضع و وصول مالیاتها
۲: اصل شناسایی مؤدیان و تشخیص مالیات
۳: اصل برابری و عدم تبعیض در وصول
۴: مرور زمان مالیاتی
بند دوم: اصول شکلی(قضائی)
الف: اصول عدالت کیفری مالیاتی
۱: اصل قانونی بودن جرایم و مجازاتها
۲: اصل تناسب جرم و مجازات
۳: اصل شخصی بودن مجازات
ب: اصول عدالت رویهای مالیاتی
۱: اصل حاکمیت قانون
۲: اصل دسترسی به مراجع صالح مالیاتی
۳: اصل علنی بودن رسیدگیهای مالیاتی
۴: اصل استقلال و بی طرفی مراجع مالیاتی
۵: اصل استماع دفاعیات
۶: حق داشتن وکیل و مشاور مالیاتی
۷: اصل مستند و مستدل بودن آراء
۸: اصل تجدیدنظرخواهی
بخش دوم : بررسی مؤلفههای عدالت مالیاتی در قانون مالیاتهای مستقیم، مصوب ۳/۱۲/۱۳۶۶ و اصلاحات بعدی آن
فصل اول: بررسی عدالت ماهوی در قانون مالیاتهای مستقیم
گفتار اول: مشمولین و غیرمشمولین مالیات
بند اول: اشخاص مشمول مالیات
بند دوم: اشخاص غیر مشمول مالیات
الف: وزارتخانهها و مؤسسات دولتی
ب: دستگاههایی که بودجه آنها بهوسیله دولت تأمین میشود.
ج: شهرداریها
د: ارگان یا نهادهایی که بواسطه مجوز از دایره شمول مالیات خارج هستند
گفتار دوم: مالیات بر دارایی
بند اول: مالیات سالانه املاک
بند دوم: مالیات مستغلات مسکونی خالی
بند سوم: مالیات بر اراضی بایر
بند چهارم: مالیات بر ارث
الف: اموال مشمول مالیات بر ارث
ب: اموال غیر مشمول مالیات بر ارث
ج: معافیت بخشی از مالیات بر ارث
بند پنجم: حق تمبر
گفتار سوم: مالیات بر درآمد
بند اول: مالیات بر درآمد املاک
الف) مالیات بر درآمد اجاره املاک (مستغلات)
ب) مالیات بر درآمد نقل و انتقال املاک
۱: مالیات اولین نقل و انتقال قطعی ساختمان‌های نوساز
۲: معافیتهای مالیاتی نقل و انتقال املاک
۳: معافیت اعضای شرکتهای تعاونی مسکن از پرداخت مالیات نقل و انتقال
ج: مالیات بر درآمد نقل و انتقال حق واگذاری محل
بند دوم: مالیات بر درآمد کشاورزی
بند سوم: مالیات بر درآمد حقوق
۱: مالیات بر درآمد حقوق اشخاص حقیقی داخلی
۲: مالیات بر درآمد حقوق اشخاص حقیقی خارجی
بند چهارم: مالیات بر درآمد مشاغل
بند پنجم: مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
۱: مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی حقوق خصوصی
۲: مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی خارجی
۳: مالیات بر درآمد شرکتهای تعاونی
بند ششم: مالیات بر درآمد اتفاقی
گفتار چهارم : در مقررات متفرقه
بند اول: مالیات مضاعف
بند دوم: معافیت مالیاتی
الف: تعریف و ویژگی معافیت مالیاتی
۱: قانونی بودن معافیتها
۲: اصل برابری و عدم تبعیض
۳: تعیین گستره معافیتها
۴: ذکر هدف و شرایط معافیتها
۵: موقتی بودن معافیتها
ب: معافیتهای مالیاتی در قانون مالیاتهای مستقیم
۱: معافیتهای مالیاتی بخش کشاورزی
۲: معافیتهای مالیات بر درآمد حقوق
۳: معافیتهای مالیاتی بخش گردشگری
۴: معافیتهای مالیاتی شرکتهای تعاونی
۵: معافیتهای مالیاتی بخش صادرات
۶: معافیتهای صنایع دستی
۷: معافیت مالیاتی بخش صنعت، معدن، تولید
۸: معافیت مالیاتی سرمایه‌گذاری در مناطق محروم
۹: معافیتهای مالیاتی فعالیتهای آموزشی و پژوهشی
۱۰: معافیت بر موقوفات، نذورات، کمکها و هدایا
۱۱: معافیت مالیاتی فعالیتهای انتشاراتی، مطبوعاتی، فرهنگی و هنری
فصل دوم: بررسی اصول عدالت کیفری و رویهای مالیاتی در قانون مالیاتهای مستقیم
گفتار اول: بررسی اصول عدالت کیفری در قانون مالیاتهای مستقیم
بند اول: جرایم مالیاتی
الف: عدم انجام تکالیف یا وظایف مالیاتی قانونی از سوی دفاتر اسناد رسمی
ب: اقدامات مؤدی به قصد فرار از مالیات
ج: عدم پرداخت بدهی مالیاتی
د: عدم اطلاع صاحبان مشاغل مبنی بر آغاز فعالیت شغلی
ه: عدم پرداخت مالیات در رسید مقرر
و: عدم تسلیم اظهارنامه و کتمان درآمد
ح: عدم تسلیم یا تسلیم خلاف واقع اظهارنامه اشخاص حقوقی منحل شده توسط آخرین مدیران شخص حقوقی
بند دوم: تخلف مالیاتی
الف: عدم تسلیم کلیه اطلاعات مالیاتی مؤدی در موعد مقرر و تسلیم آنها بر خلاف واقع
ب: عدم کسر و ایصال مالیاتهای تکلیفی
د: عدم ارائه صورت اموال متوفی و تسلیم اموال به وراث قبل از پرداخت مالیات
ه: تخلف از پرداخت حق تمبر
و: عدم بهرهبرداری شرکتهای خصوصی و تعاونی از واحدهای جدید مشمول معافیت
ز: عدم بکارگیری روشها، صورتحسابها و فرمهایی که سازمان مالیاتی تعیین میکند.
گفتار دوم: بررسی اصول عدالت رویهای در قانون مالیاتهای مستقیم
الف: اصل دسترسی به مراجع صالح مالیاتی
ب: اصل استقلال و بی طرفی قاضی و نهاد رسیدگی کننده مالیاتی
ج: اصل تجدید نظرخواهی
د: اصل شفافیت
ه: حق داشتن وکیل و مشاور
نتیجه گیری
نقد و بررسی‌ها
هیچ دیدگاهی برای این محصول نوشته نشده است.